Opções de negociação tfsa

Opções de negociação no TFSA (questão de limite de contribuição bizarra)
Opções de negociação no TFSA (questão de limite de contribuição bizarra)
então, você deveria vender suas outras propriedades ou se ferrar.
Agora, pode-se libertar-se deliberadamente, contribuindo e retirando-se o mais rapidamente possível. mas não se deve fazer isso regularmente, pois alguém pode perder tudo o que ganhou. Então, também, se problemas de tipo de margem / opções suficientes surgirem do TFSA. Espero que o governo decida banir a margem / opções como uma maneira de evitar o problema.
lol você não tem escolha no TFSA, mas para vender essas opções.
Eu sei que você vai pagar comissão duas vezes, mas se o spread for grande o suficiente ainda pode ser rentável.

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Opções de negociação tfsa
Última atualização em 13 de outubro de 2014.
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Você também tem um alto Saldo TFSA? A revista MoneySense começou a receber inscrições para a Grande Corrida de TFSA de 2014, onde eles tentam encontrar pessoas com os maiores saldos de TFSA no país. Você pode ver a edição do ano passado aqui (você notará alguém familiar entre os que apareceram). Para entrar para este ano, por favor siga este link.
Agora, vamos voltar ao nosso programa regularmente agendado.
Nesta série, eu (Jin Choi) falo sobre minha meta de alcançar $ 1 milhão em minha conta da TFSA até 2033. Note que isso é apenas para minha conta pessoal, não para mim e para minha esposa juntas. Para uma explicação fácil do TFSA, leia nosso livro grátis.
Neste episódio, explicarei porque comprei recentemente mais algumas opções de venda para empresas de petróleo e gás, apesar de seus preços já terem caído.
Resultados de setembro: queda de 1,5%
No final de setembro, eu tinha US $ 70.639 na minha conta do TFSA. Isso é 1,5% desde o final de agosto. Durante o mesmo mês, o composto TSX caiu 4,0%, enquanto o S & P 500 caiu 1,4%. Dado que a minha carteira tem cerca de 3 vezes mais ações dos EUA do que as ações canadenses, o benchmark a vencer foi de -2,1%. Portanto, superei o benchmark em setembro.
Atualmente, mais de 90% do meu TFSA é investido de acordo com o Portfólio Premium da MoneyGeek 2. Cada Portfólio Premium consiste em cerca de uma dúzia de ações individuais. Isso é diferente dos portfólios regulares, onde a grande maioria consiste de ETFs. Eu ainda tenho alguns milhares de dólares em um tostão no meu TFSA, e o resto é investido em opções de venda. Eu não tenho mais XSB. TO (ou seja, títulos de curto prazo) na conta.
Por causa dos meus tostões e opções de venda, o desempenho do meu TFSA não acompanha perfeitamente o Portfólio Premium 2, que caiu 2,3% durante o mês. No ano novo, planejo trazer meu investimento em Portfólio Premium 2 a 100% do meu TFSA. Continuarei a manter estoques e opções, mas vou mantê-los em minhas outras contas.
O portfólio Premium 2 caiu principalmente por causa de seus estoques de petróleo e gás. Para lhe dar alguma perspectiva, a maioria dos estoques de petróleo e gás no Canadá caiu em pelo menos 15% desde o final de agosto. Dito isso, os estoques de petróleo e gás nos portfólios premium foram mais duramente atingidos do que outros por várias razões, com as quais não quero entrar agora. Mas por enquanto, deixe-me apenas dizer que conheço essas razões e tenho boas razões para continuar a segurá-las.
Como um aparte, o Portfólio Premium 3 se saiu ainda pior e caiu 4,3% exatamente pelo mesmo motivo. Isto é normal. Como o portfólio de modelos mais arriscado neste site, devemos continuar a esperar que a carteira suba e desça em maior grau do que o mercado global.
Como um investidor em valor, eu normalmente gosto de comprar ações quando elas caem de preço. No entanto, no mês passado, comprei mais opções de venda para empresas de petróleo e gás, o que basicamente equivalia a apostar contra elas. Para uma explicação fácil sobre as opções de venda, você pode ver meu artigo sobre isso aqui.
Neste artigo, vou explicar porque tenho feito uma aposta que parece contrária aos meus princípios.
Por que comprar baixo normalmente faz sentido.
Primeiro, deixe-me explicar por que eu geralmente gosto de comprar ações que caíram em valor. Imagine que tenhamos uma empresa que ganha US $ 1 por ação todos os anos até a eternidade. Se as ações dessa empresa custarem US $ 10 cada, você geraria um retorno de 10% ao ano para comprá-las.
Agora, digamos que os preços das ações da empresa caíram para US $ 5 por qualquer motivo, mas ganham a mesma quantia. Então, se você comprar essas ações, você ganharia uma taxa de retorno de 20% ao ano. É por isso que, se você é um investidor em ações, deve orar por granizo e gafanhotos no mercado de ações, e não em sol e arco-íris.
No entanto, essa lógica desaparece se a empresa espera ganhar muito menos.
Por exemplo, digamos que à medida que as ações da empresa caíssem para US $ 5, essa empresa começaria a ganhar apenas US $ 0,25 a cada ano, em vez de US $ 1. Nesse caso, investir na empresa a US $ 5 renderá apenas 5% ao ano. Ou, em um caso mais extremo, vamos imaginar que essa empresa comece a perder dinheiro todos os anos. Neste caso, você deve evitar o estoque, não importa o preço.
Algo semelhante a isso está acontecendo com os estoques de petróleo do Canadá no momento.
O jogo do dividendo.
Para entender a saúde das empresas canadenses de petróleo e gás, devemos primeiro entender quais são seus custos de equilíbrio. Digamos que para a empresa A, bombear cada barril de petróleo custa US $ 70 por barril. Digamos que para a empresa B, fazendo o mesmo custo, 90 dólares por barril. Então, se o petróleo é negociado a US $ 100 por barril, as duas empresas ganham dinheiro, embora, obviamente, a empresa A tenha um desempenho melhor. Se os preços do petróleo caírem para US $ 80 por barril, a empresa B começa a perder dinheiro.
Mas isso não é tudo.
Quando eu costumava trabalhar como analista de petróleo e gás, descobri que algumas empresas tinham preços muito altos de equilíbrio. Pela minha estimativa, algumas empresas nem ganhariam um centavo se os preços do petróleo caíssem abaixo de US $ 100 por barril. Isso significa que, como os preços do petróleo flutuaram em torno da marca de US $ 100 por barril, essas empresas mal conseguiram lucro.
Normalmente, os investidores dão baixas avaliações para essas empresas altamente arriscadas. Mas os baixos preços das ações não se encaixam bem com a administração de tais empresas, uma vez que uma grande parte de sua remuneração está vinculada ao preço das ações. Então, para inflacionar (legalmente) os preços de suas ações, muitos deles começaram a pagar dividendos.
Essas empresas continuaram pagando dividendos, mesmo através de períodos não lucrativos, tomando empréstimos ou emitindo mais ações. Ao manter um dividendo consistente, eles atraíram investidores de dividendos que aumentaram os preços de suas ações. Eu documentei esse fenômeno neste artigo, e é apenas uma das razões pelas quais não sou fã de investimentos em dividendos.
Quando a música pára.
No entanto, essa estratégia de inflacionar os preços das ações só funciona se os preços das ações se mantiverem, já que fica muito mais difícil emitir novas ações quando os preços das ações caem. Isso porque quando o preço de uma ação cai, geralmente significa que há mais vendedores do estoque do que compradores. Se eles emitirem mais ações, acrescentariam à lista de vendedores, o que faria os preços das ações caírem ainda mais.
Alternativamente, essas empresas podem emprestar mais dinheiro para pagar seus dividendos, mas isso também não funcionará por muito tempo em um ambiente de preço baixo do petróleo. Os bancos avaliam a saúde de uma companhia de petróleo e gás no fluxo de caixa para o índice de endividamento. Em um ambiente de baixo preço do petróleo, o fluxo de caixa diminuiria, pressionando essa relação. Se fossem emprestados para pagar dividendos, isso pressionaria ainda mais essa relação. Eventualmente, essas empresas colidiriam com o limite de sua dívida e os bancos se recusariam a emprestar mais.
Assim, se o ambiente de preços baixos do petróleo persistir por tempo suficiente, muitas dessas empresas de petróleo e gás serão forçadas a reduzir seus dividendos. Nesse momento, a razão pela qual os investidores compraram as ações em primeiro lugar (ou seja, os dividendos) desaparecerá e eles vão despejar as ações. Tal cenário esmagará o preço das ações da empresa.
Agora, as empresas de petróleo e gás sabem disso muito bem, então tentarão qualquer coisa para manter seus dividendos. Eles vão tentar vender ativos para levantar dinheiro, eles voarão para encontrar grandes investidores para tentar convencê-los a comprar ações, etc. Mas, eventualmente, a menos que os preços do petróleo se recuperem, eles se chocarão com os limites desses esforços, e eles tem que cortar seus dividendos.
Jogando Probabilidades.
Em resumo, é por isso que comprei opções de venda para certas empresas de petróleo e gás. Eu não estou dizendo que o cenário acima definitivamente vai sair. Se os preços do petróleo se recuperarem logo, há uma boa chance de que isso não aconteça. Além disso, como escrevi antes, espero que os preços do petróleo subam a longo prazo.
No entanto, os preços do petróleo não precisam ficar baixos por tanto tempo para que essas empresas sejam forçadas a cortar seus dividendos. Mesmo que a probabilidade de tal cenário seja de 30%, faz sentido comprar opções de venda a esses preços. Em outras palavras, esta é uma aposta calculada.
Por fim, isso não significa que eu apostarei contra todas as companhias de petróleo e gás pagantes de dividendos. Na verdade, eu tenho uma dessas empresas que atualmente tem um alto rendimento de dividendos (embora eu tenha comprado primeiro quando eles não pagaram nenhum dividendo). O importante a ter em mente é o preço de equilíbrio que mencionei antes. Organizarei empresas com baixos preços de equilíbrio, porque quando a poeira for reduzida e seus concorrentes receberem grandes sucessos, os sobreviventes se beneficiarão dos preços mais baixos dos ativos.
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Day Trading em um RRSP, RRIF ou TFSA.
Se você usar seu plano registrado para o day trading, a receita gerada pode ser considerada como receita de negócios. De fato, as agências tributárias enfatizaram em inúmeros documentos que a renda proveniente da especulação no mercado de ações pode não se beneficiar da isenção fiscal fornecida para contas registradas, seja uma RRSP, para a RRIF ou para a TFSA.
A Lei do Imposto de Renda.
A subseção 146 (4) da Lei do Imposto de Renda ("ITA") prevê que a receita comercial obtida em um RRSP estará sujeita ao imposto de renda [146.3 (3) do ITA para os RRIFs]. Esta seção da lei é necessária para garantir a equidade entre os contribuintes. As leis tributárias não têm a intenção de impedir que os contribuintes obtenham lucro com as transações, no entanto, as receitas de negócios devem ser realizadas fora de uma conta registrada.
Jurisprudência.
Os especuladores do mercado de ações podem se esforçar para entender como suas transações podem gerar uma "receita de negócios". Na verdade, eles não têm lojas nem funcionários e não estão registrados em nenhuma agência governamental. No entanto, essas considerações não são necessárias para a existência de uma receita de negócios porque os tribunais afirmaram em diversas ocasiões que, aos olhos das agências tributárias, as operações especulativas produzem receita de negócios. Com efeito, um especulador atua como um corretor e suas transações, portanto, geram receita de negócios.
Fatores considerados.
Concordamos que todos os contribuintes adquirem ações na esperança de obter lucro. A intenção do investidor ao comprar um título determina se a transação será tratada como receita de um negócio ou transação de natureza capital. Se o contribuinte pretende revender rapidamente uma garantia sem considerar o recebimento de um dividendo, as probabilidades são de que a receita da empresa tenha sido realizada.
Vários fatores são analisados ​​para determinar se um ganho de capital ou receita de negócios está relacionado:
A frequência das transações e seu histórico; O período de detenção de valores mobiliários; O tempo gasto em operações; Compra de títulos na margem; A venda a descoberto de valores mobiliários; Conhecimento do contribuinte.
O Boletim de Interpretação IT-479R 1 relatou os fatores acima e a interpretação que as agências tributárias fazem das receitas dos títulos. Este boletim está sendo reescrito e foi arquivado recentemente. No entanto, entendemos que os assuntos discutidos ainda são aplicáveis.
O Prochuk Caso 2: Uma Nova Interpretação.
Algumas semanas atrás, o julgamento de Prochuk foi publicado. Resultado: contradiz a posição das agências fiscais e lança nova luz sobre as transações que podem ser realizadas dentro de um RRSP ou RRIF.
Em 2005, Allan O. Prochuk investiu US $ 250.000 em um fundo que mais tarde se revelou um esquema fraudulento. Tendo perdido uma quantidade significativa de dinheiro, ele queria deduzir isso como uma perda de negócios. Ele tinha que provar que ele era um comerciante de dia. Durante o ano em que ele sofreu a perda, Allan Prochuk havia negociado apenas dentro do seu RRSP. No total, foram realizadas 507 transações, e seu RRSP manteve títulos por períodos que variaram de várias horas a vários meses. Allan Prochuk argumentou que era necessário levar em conta as transações em seu RRSP na análise de seu status como especulador.
Em sua decisão, o juiz conclui que as transações para especulação de mercado feitas dentro de um RRSP ou RRIF não têm nada a ver com a receita de negócios. Ao chegar a essa conclusão, ela afirma que os RRSPs e os RRIFs se beneficiam de um tratamento tributário especial, porque o dinheiro pago ao annuitant do plano será adicionado à renda futura. A política fiscal inerente aos RRSPs e aos RRIFs seria diferente daquela à qual o proprietário do negócio está sujeito. No futuro, os lucros obtidos com transações especulativas serão tributados quando retirados do RRSP ou do RRIF, ao passo que alguém que realiza as mesmas transações em uma conta não registrada é tributado anualmente. O juiz, em seguida, baseia-se nos argumentos da Agência de receita do Canadá e declara que as transações feitas por Allan Prochuk dentro de seu RRSP não podem conceder acesso a uma dedução pela perda de seus investimentos.
Análise: um tratamento diferente para TFSAs.
Muitos investidores aceitarão essa decisão, já que alguns temiam que as agências tributárias estivessem interessadas nas transações em suas contas registradas.
A decisão do juiz é baseada na natureza de diferimento de impostos de RRSPs e RRIFs, e o fato de que o dinheiro será tributado no momento da retirada. No entanto, achamos difícil aplicar esse raciocínio aos TFSAs porque, ao contrário dos RRSPs ou dos RRIFs, o dinheiro retirado de um TFSA não será tributado. Em nossa opinião, as transações especulativas dentro de uma TFSA são sempre tributadas no ano em que foram feitas, apesar do julgamento da Prochuk. A este respeito, as disposições que permitem a isenção de rendimentos de negócios em um RRSP, RRIF e TFSA não são escritas de forma idêntica. Portanto, a conclusão anterior confirma que a política fiscal é diferente para transações em um TFSA e transações especulativas em tal conta podem estar sujeitas a imposto.
Formulário T1135 & ndash; Regras de transição anunciadas.
Em um boletim informativo anterior, discutimos os requisitos para os contribuintes detentores de títulos estrangeiros listados em uma bolsa de valores, mesmo que tais valores mobiliários sejam mantidos em uma empresa de valores mobiliários registrada no Canadá.
Em 27 de fevereiro, a Agência de Receitas do Canadá anunciou regras de transição. Para o ano fiscal de 2013, se você detiver esses títulos em uma empresa de valores mobiliários registrada no Canadá, o seguinte método de relatório é permitido:
O montante total da propriedade detida por um contribuinte está registado na secção 6 do formulário ("Outras propriedades fora do Canadá"); Se o contribuinte escolher esse método de relatório, ele deverá usá-lo para todas as contas mantidas com revendedores de valores mobiliários registrados no Canadá. Apenas as seguintes informações devem ser fornecidas: O nome e o número da conta de cada conta mantida em uma empresa de valores mobiliários registrada no Canadá; Valor de mercado de todos os imóveis estrangeiros detidos nessas contas no final do ano de tributação; O rendimento total auferido de todos os imóveis estrangeiros mantidos nessas contas durante todo o ano fiscal e o rendimento bruto total ou prejuízo realizado à disposição de todos os bens estrangeiros mantidos nas contas durante todo o ano fiscal.
Além disso, para o ano fiscal de 2013, a data de vencimento deste método de relatório foi diferida para 31 de julho de 2014 para todos os contribuintes.
Estas regras transitórias são certamente uma boa notícia para os contribuintes que estão planejando suas declarações fiscais de 2013. No entanto, os vários assuntos discutidos em nossa newsletter anterior permanecem. Esperamos que a Agência de Receitas do Canadá mude sua abordagem nos próximos meses.
Você pode fazer o download do novo formulário T1135 no seguinte link: cra-arc. gc. ca/E/pbg/tf/t1135/t1135-fill-13e. pdf. O documento também fornece orientação com relação às informações que devem ser inseridas no formulário.
Como os níveis e bases da tributação podem mudar, qualquer referência nesta publicação ao impacto da tributação não deve ser interpretada como oferecendo aconselhamento fiscal; Como em qualquer transação com possíveis implicações fiscais, os clientes devem consultar seus próprios consultores fiscais.

Canadenses com muitas vitórias em seu TFSA estão sendo alvos do CRA.
2 de dezembro de 2014 8:02 EST.
As contas de poupança isentas de impostos, criadas há cinco anos pelo governo Harper como uma ferramenta que permitiria que os canadenses aumentassem seus investimentos enquanto se protegiam dos impostos sobre ganhos de capital, estão sendo cada vez mais desafiadas pelos auditores canadenses que buscam grandes ganhos em seus investimentos. conta.
[np_storybar title = & rdquo; Aqui o que fará com que o seu TFSA seja auditado pelo CRA & rdquo; link = & rdquo; business. financialpost / 2014/12/02 / heres-what-will-get-your-TFSA-auditado-by-the-canada-agência de receita /? __ lsa = c959-72db% 5D do Canadá Taxman tem um projeto de auditoria visando os canadenses que se sente no negócio de negociar títulos e usar suas contas de poupança isentas de impostos para abrigar os lucros. Aqui estão os oito fatores que ele considera [/ np_storybar]
O CRA também está atingindo os investidores com auditorias se eles negociam com muita freqüência para o conforto da agência. O CRA argumentou que os investidores que usam seus TFSAs para negociações freqüentes e ganham grandes ganhos estão efetivamente administrando uma empresa de comércio e devem ser taxados sobre a renda.
O crescimento repentino no escrutínio da CRA provocou preocupação da Associação da Indústria de Investimento do Canadá, que recentemente reclamou de “diretrizes insuficientes”. para os investidores do TFSA determinarem se eles entraram em conflito com as regras fiscais, em uma carta ao Departamento de Finanças e ao diretor geral da Receita Federal do Canadá (CRA).
Além disso, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para combater Ottawa por causa do crescente uso do “negócio”. interpretação.
Fontes dos setores fiscal e jurídico confirmaram ao Posto Financeiro que o CRA lançou um projeto de auditoria do TFSA que se tornou cada vez mais ativo nos últimos dois anos. No entanto, a quantidade de atividade ou saldo que irá desencadear uma auditoria continua por esclarecer e o CRA não pôde oferecer comentários ao Financial Post na segunda-feira.
Os auditores supostamente estão usando uma antiga decisão fiscal que proíbe os canadenses de usar seus TFSAs para "realizar um negócio", disse. uma interpretação descrita como vaga pelos críticos.
Agora, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para uma briga legal com Ottawa.
[np_storybar title = & rdquo; Acompanhar postagem financeira & rdquo; link = & rdquo; & rdquo;]
& ldquo; Há muitas pessoas, comerciantes de dia, com contas de corretagem on-line e eles se sentam e compram e vendem títulos. Talvez 10 a 15 trades por dia, & rdquo; diz Tim Clarke, advogado da Moodys Gartner Tax Law LLP, de Calgary, que está se preparando para contestar a interpretação da agência tributária. & ldquo; O CRA diz que significa que você é comerciante de valores mobiliários e está conduzindo um negócio. & rdquo;
No passado, o CRA tinha como alvo os investidores que estavam subvalorizando as ações detidas de perto em seu TFSA, explorando a falta de liquidez para subestimar o valor provável da equivalência patrimonial. Poucas pessoas na indústria argumentaram contra essa repressão.
Mas direcionamento vigoroso & mdash; e bem sucedido & mdash; comerciantes é uma abordagem diferente pelo CRA.
& ldquo; Eles não têm senso de humor sobre isso. Eles assumem que a contribuição máxima que você poderia fazer [em 2013 era de $ 31.000], se você tiver $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado, & rdquo; disse o Sr. Clarke. Mas muitas vezes grandes TFSAs são mantidas por investidores de alto risco que estão simplesmente desfrutando de sua recompensa apropriada, ele sustentou.
Se você tem US $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado.
& ldquo; Se você comprar tostão e você é um investidor inicial, você está assumindo um risco enorme, & rdquo; ele disse.
O TFSA, introduzido no ano fiscal de 2009, é amplamente visto como um lugar para melhor assumir riscos com investimentos, uma vez que todas as receitas, incluindo ganhos extraordinários, são isentas de impostos para sempre, enquanto que em um plano de aposentadoria registrado, o dinheiro é tributado na retirada.
"Não há nenhuma jurisprudência sobre este negócio de realizar um negócio em um TFSA", disse Lauchlin MacEachern, outro advogado da Moodys Gartner, que diz que não pode comentar casos específicos. & ldquo; No próximo ano ou dois, esperamos que haja um caso que vá a tribunal e nós saberemos se a realização de um negócio no seu TFSA significa negociar ativamente títulos. Nós dizemos que é uma questão de fato e nós também discordamos de sua interpretação legal.
Em todos esses casos, o CRA tem apenas que declarar um “saldo de probabilidades”. O ónus da prova foi cumprido, deixando o ônus do contribuinte em provar que ele não deveria ser tributado como negócio.
A Associação da Indústria do Investimento do Canadá parece concordar que precisa haver algumas regras bem definidas e também está preocupada com a responsabilidade que seus membros podem ter se um contribuinte retirasse todo seu dinheiro de uma TFSA antes da chegada da conta fiscal.
& ldquo; O IIAC solicita que os conselheiros da TFSA não sejam responsáveis ​​por qualquer déficit de impostos, caso os fundos dentro de um TFSA sejam insuficientes para cobrir qualquer responsabilidade que surja em virtude de um TFSA ter sido considerado como um negócio, & rdquo; o grupo escreveu, em sua submissão a Ottawa.
Alguns contribuintes relatam que o CRA lhes ofereceu um acordo onde, se concordarem em pagar impostos sobre a renda dentro de um TFSA, não exigirão penalidades adicionais. Essa tática resultou em assentamentos, segundo fontes.
Foi o que aconteceu com um conselheiro de investimento de Quebec, que diz que ele foi chamado de pirata & rdquo; por um auditor de CRA. O consultor & mdash; quem não quis ser identificado devido ao seu confronto com a agência fiscal & mdash; Foi-lhe dito que ele deve pagar imposto de renda sobre todos os ganhos dentro de seu TFSA ou enfrentar seus salários sendo enfeitados junto com penalidades de juros. O CRA diz que alguém operando um negócio "& rdquo; paga imposto de renda sobre o lucro, o que é uma taxa ainda maior do que o imposto sobre ganhos de capital normalmente cobrado sobre a renda do investimento.
O consultor de investimento de Quebec diz que foi sinalizado depois de fazer cerca de 200 negociações em seu TFSA, manobrando sua conta para um valor de cerca de US $ 180.000. Desde então, ele tirou todo o dinheiro e pagou impostos.
Os contadores e advogados me disseram para calar a boca.
"Já paguei os US $ 35.000 e agora tenho certeza de que a província vai vir atrás de mim por seu dinheiro", disse. ele disse, referindo-se aos impostos provinciais que deve devido à avaliação federal. "Os contadores e advogados me disseram para calar a boca."
Ele alega que conseguiu fazer todo esse dinheiro porque tem algum conhecimento em ações de recursos. & ldquo; eu poderia ter perdido esse dinheiro & rdquo; Ele diz, acrescentando que quando ele preencheu formulários para o seu TFSA sob a regra de saber o seu cliente, ele disse que seu perfil era "100% de risco e 100% de especulação".
Ele disse que a idéia de que ele é um "profissional comerciante" não faz sentido, porque ele nunca fez nenhum curso de negociação específico e não executa negociações para clientes. & ldquo; posso dizer-lhe o que chamou a atenção deles. Foi a quantia. O auditor me disse que você não pode fazer $ 180.000 lá. Você sabe o que? Eu acho que eles são invejosos.
Clarke acha que isso não estaria acontecendo, se não fosse por alguns dos altos saldos vistos em um mercado de ações em alta.
& ldquo; Para ter um portfólio que aumenta de valor, você precisa de um aumento em ações e o valor do mercado de ações, que é o que nós tivemos, e você precisa que o CRA esteja examinando-o, & rdquo; disse o advogado. “Na minha opinião, o que precisamos é de um teste de linha preta, se você colocar um investimento qualificado em um TFSA, contanto que esteja dentro das categorias de investimento qualificado, não importa como você ganha ou perde dinheiro. O rendimento não deve ser tributável e as perdas não deduzidas.

Informações de RSP e TFSA.
Detalhes da conta do RSP.
Um Plano de Poupança de Aposentadoria (RSP), uma vez registrado no CRA (Agência de Receita do Canadá), permite que o titular do plano invista em uma base de imposto diferido. As contribuições feitas ao RSP são dedutíveis (até um limite) e qualquer ganho ou ganho de capital recebido dentro do PSR não será tributado até que o dinheiro seja retirado.
OBSERVE AS SEGUINTES LIMITAÇÕES.
O IBC não oferece planos de Locked-in ou Registered Retirement Income Funds (RRIF). O IBC não acomoda quaisquer retiradas no âmbito do Plano do Comprador Residencial e do Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida, nem quaisquer investimentos em hipotecas residenciais. A IBC não acomoda swaps de ativos ou transferências em espécie (dinheiro ou títulos) de uma conta de caixa ou margem no IBC ou em outro lugar para uma conta RRSP ou TFSA do IBC no momento.
Um cliente da IB está limitado a abrir uma conta RSP regular e uma cônjuge.
Taxas da conta do RSP / taxa de manutenção.
Os clientes com uma conta RSP serão responsáveis ​​por uma taxa trimestral adicional de 12,50 CAD, além da taxa mensal regular cobrada pela conta não RSP. Esta taxa é cobrada na conta no início de cada trimestre. As taxas serão rateadas na criação da conta.
Por exemplo, se um cliente abrir uma conta do RSP em 2014-11-07, as taxas serão:
Taxa de retirada (cancelamento de registro).
50 CAD para cada retirada.
Financiamento inicial de conta RSP e mínimo obrigatório.
Equivalente a 10k USD. A conta do RSP deve ser financiada com CAD. A conta RSP existente mantida com um corretor de terceiros pode ser transferida para o IB usando o ATON.
Abrindo sua conta RSP.
Os clientes IB elegíveis existentes podem abrir a conta do RSP como uma conta vinculada do Gerenciamento de conta. Sob o título de Gerenciar conta, Adicionar ou vincular contas, Criar contas vinculadas e selecione RSP / Spousal RSP como tipo de conta.
Novos clientes podem abrir a conta RSP / Spousal RSP clicando no ícone Abrir Conta no site principal da IB Canada. Clique em Iniciar um aplicativo e, em seguida, aplique na categoria "Conta de confiança e conta RSP / TFSA".
Um cliente deve ser um residente canadense para abrir uma conta RSP ou uma conta RSP do cônjuge.
Restrição de idade para a conta do RSP.
19 anos em BC, NB, NS, NL.
18 anos de idade sob AB, SASK, MAN, ON, QC, PEI.
O último dia em que um cliente pode contribuir para um RSP é 31 de dezembro do ano em que completam 71 anos.
Tipos de RSP.
Contas RSP podem ser abertas como:
RSP regular - Um cliente pode contribuir com dinheiro e transferir investimentos qualificados ("em espécie") de outra conta de plano registrada. (O IB suporta apenas contribuições em dinheiro e transferências ATON de entrada do RSP existente para iniciar). RSP do parceiro - É semelhante a um RSP regular, exceto que o cônjuge do proprietário pode contribuir com dinheiro para a conta também. O cônjuge contribuinte receberá a dedução fiscal para o ano fiscal, enquanto o proprietário terá o benefício de retirar-se a uma taxa de imposto potencialmente menor quando se aposentar.
Maturidade dos Planos.
Os PSRs têm uma maturidade até o final do ano em que o anuante atinge 71 anos de idade. No último dia do ano em que o cliente IB fizer 71 anos, os fundos devem ser retirados ou transferidos para um RIF ou usados ​​para comprar uma anuidade.
Limite anual de contribuição.
O limite de contribuição para um determinado ano fiscal é normalmente exibido no aviso de avaliação do contribuinte produzido pelo CRA. O limite de contribuição sob a avaliação inclui espaço de contribuição não utilizado para os anos anteriores.
Prazo de Contribuição Anual.
As contribuições podem ser feitas na conta do RSP a qualquer momento durante o ano civil ou até 60 dias após o final do ano civil.
Mais de contribuição para o plano.
Qualquer contribuição acima do limite será contada como contribuição em excesso. Há um subsídio vitalício de 2.000 CAD para contribuições em excesso. Os montantes de sobrecompensas além desse limite estão sujeitos a um imposto de multa de 1% ao mês.
Retenção de impostos.
Uma retirada de fundos de um PSR constitui um cancelamento do registro do plano e está sujeita a imposto retido na fonte. O imposto será retido pela IB no momento da retirada. O valor bruto da retirada do RSP será incluído no boletim T4RSP, e será contado para o rendimento geral que um recebe para o ano civil.
Seguro de conta.
A porção em dinheiro segregada mantida com o agente fiduciário é segurada em até US $ 100.000 (principal e juros combinados) pela Corporação Canadense de Seguro de Depósito (CDIC), que é uma agência do governo federal que garante a poupança dos canadenses contra a falência de um banco ou outra instituição membro da CDIC. .
As contas do RSP também são contadas como uma conta separada para a cobertura do CIPF e, portanto, são elegíveis para uma cobertura adicional de CAD de 1M no CIPF.
Designação do Beneficiário.
A informação do beneficiário não é aplicável a clientes que sejam residentes de Quebec, onde tal designação só pode ser feita pela última vontade e testamento do falecido.
Para outras províncias, os beneficiários podem ser um indivíduo ou uma entidade. Se o beneficiário escolhido for uma Entidade (Caridade ou Propriedade); então apenas UM beneficiário é permitido. Se o candidato quiser múltiplos beneficiários, somente indivíduos serão permitidos.
Permissão de negociação de conta do RSP.
Nenhuma negociação com margem - todas as compras devem ser pagas integralmente nas respectivas moedas; Nenhum débito da conta permitido. Se necessário, o comércio de moeda pode ser executado entre USD e CAD.
As contas estão restritas aos saldos de caixa em CAD e USD.
A conta do RSP tem permissão para negociar os seguintes investimentos qualificados:
Ações listadas em bolsas designadas nos EUA e no Canadá (excluindo as ações Venture-NEX e CSE) Opções de compra de ações de longo alcance Opções de compra de ações de curto prazo com uma posição totalmente coberta (posto de proteção). Opções longas de compra / venda em índices. Garantias / Direitos se o activo subjacente adquirido ao abrigo do direito de compra for um investimento qualificado. Obrigações dos EUA. Conversões cambiais limitadas a USD / CAD.
Interactive Brokers®, IB SM, InteractiveBrokers®, IB Universal Account®, Interactive Analytics®, IB Options Analytics SM, IB SmartRouting SM, PortfolioAnalyst® e IB Trader Workstation SM são marcas de serviço e / ou marcas comerciais da Interactive Brokers LLC. A documentação de suporte para quaisquer reclamações e informações estatísticas será fornecida mediante solicitação. Quaisquer símbolos de negociação exibidos são apenas para fins ilustrativos e não pretendem retratar recomendações.
O risco de perda na negociação on-line de ações, opções, futuros, forex, ações estrangeiras e títulos pode ser substancial.
As opções envolvem risco e não são adequadas para todos os investidores. Antes de investir em opções, leia as "Características e riscos das opções padronizadas". Para uma cópia, visite theocc / about / publications / character-risks. jsp. Antes de negociar, os clientes devem ler as declarações relevantes de divulgação de risco em nossa página de Avisos e Divulgações - corretores / divulgações interativas. Negociar na margem é apenas para investidores sofisticados com alta tolerância ao risco. Você pode perder mais que seu investimento inicial. Para obter informações adicionais sobre as taxas de empréstimo de margem, consulte Interactivebrokers / Interest. Os futuros de segurança envolvem um alto grau de risco e não são adequados para todos os investidores. A quantia que você pode perder pode ser maior que seu investimento inicial. Antes de negociar futuros de títulos, leia a Declaração de Divulgação de Risco de Futuros de Segurança. Para uma cópia, visite os corretores / divulgações interativas. Existe um risco substancial de perda no comércio de divisas. A data de liquidação das negociações de câmbio pode variar devido a diferenças de fuso horário e feriados. Ao negociar em mercados de câmbio, isso pode exigir fundos de empréstimos para liquidar operações de câmbio. A taxa de juros dos fundos emprestados deve ser considerada ao calcular o custo das transações em vários mercados.
ENTIDADES DE CORRETORES INTERATIVOS.
é membro da NYSE - FINRA - SIPC e é regulada pela Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos e pela Commodity Futures Trading Commission. Sede: One Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830, EUA.
É membro da Organização Reguladora da Indústria do Investimento do Canadá (IIROC) e Membro - Canadian Investor Protection Fund. Conheça seu consultor: Veja o IIROC AdvisorReport. A negociação de valores mobiliários e derivativos pode envolver um alto grau de risco e os investidores devem estar preparados para o risco de perder todo o seu investimento e perder mais valores. A Interactive Brokers Canada Inc. é uma revendedora somente para execução e não fornece conselhos ou recomendações de investimento com relação à compra ou venda de quaisquer valores mobiliários ou derivativos.
Escritório registrado: 1800 McGill College Avenue, Suite 2106, Montreal, Quebec, Canadá, H3A 3J6.
O ABN 98 166 929 568 é licenciado e regulado pela Comissão Australiana de Valores Mobiliários e Investimentos (AFSL: 245574) e é participante da ASX, ASX 24 e Chi-X Australia. Escritório registrado: Level 40, Grosvenor Place, 225 George Street, Sydney 2000, Nova Gales do Sul, Austrália.
é autorizado e regulado pela Financial Conduct Authority. Número de registro do registro FCA 208159. [fsa. gov. uk/register/home. do] Escritório: Level 20 Heron Tower, 110 Bishopsgate, Londres EC2N 4AY.
é membro da NSE, BSE [sebi. gov. in]. Regn. NSE: INB / F / E 231288037 (CM / F e O / CD); EEB: INB / F / E 011288033 (CM / F e O / CD); NSDL: IN-DP-NSDL-301-2008. CIN-U67120MH2007FTC170004. Escritório registrado: 502 / A, Times Square, Estrada Andheri Kurla, Andheri East, Mumbai 400059, Índia. Tel: + 91-22-61289888 / Fax: + 91-22-61289898.
商号: イ ン タ ラ ク テ ィ ブ · ブ ロ ー カ ー ズ 証券 株式会社 金融 商品 取 引 業 者:. 関 東 財 務 局長 (金 商) 第 187 号 加入 協会:. 日本 証券業協会 一般 社 団 法人 金融 先 物 取 引 業 協会 お 問 い 合 わ せ 先:. カ ス タ マ ー · サ ー ビ ス（03-4588-9700 平日 8 ： 30-17 ： 30）。 登録 所在地: 〒 103-0025 東京 都 中央 区 日本 橋 茅 場 町 町 三 丁目 2 番 10 号 鉄 鋼 会館 4 階.